B-skat for selvstændige: Hvad er det, hvornår betaler du, og hvordan beregnes det?

Er du freelancer, har du en enkeltmandsvirksomhed, eller modtager du honorarer for arbejde? Så er du helt sikkert stødt på begrebet B-skat. Det kan virke forvirrende i starten, men systemet er egentlig ret ligetil.

Denne guide er for dig, der er selvstændig eller har B-indkomst. Vi gennemgår, hvad B-skat er, hvem der skal betale den, og hvordan du sikrer, at du betaler det korrekte beløb til tiden. Uden overraskelser.

Hvad er forskellen på A-skat og B-skat?

De fleste kender A-skat. Det er den skat, der automatisk bliver trukket af din løn, når du er almindelig lønmodtager. Din arbejdsgiver klarer indbetalingen til Skattestyrelsen for dig. Din A-indkomst er det, du får udbetalt, efter skat og AM-bidrag er trukket.

B-skat er det modsatte. Den betaler du af din B-indkomst, som er indkomst, du modtager, uden at der er trukket skat på forhånd. Det klassiske eksempel er overskuddet i en enkeltmandsvirksomhed. Her modtager du hele beløbet fra dine kunder, og bagefter er du selv ansvarlig for at beregne og indbetale skat og AM-bidrag af dit overskud. [1]

Hvordan beregnes og betales B-skat?

Din B-skat er baseret på det overskud, du forventer at have i din virksomhed i løbet af året. Dette tal skal du selv indtaste i din forskudsopgørelse.

Forskudsopgørelsen er dit budget for skat

Forskudsopgørelsen er Skattestyrelsens bud på din forventede indkomst og skat for det kommende år. Som selvstændig skal du selv angive dit forventede overskud i felt 221. [1]

Baseret på dette tal, samt dine øvrige indkomster og fradrag, beregner Skattestyrelsen din samlede skat for året. Denne skat bliver opkrævet som B-skatterater, der fordeles over 10 måneder. Du betaler ikke B-skat i juni og december. [2]

Du modtager indbetalingskort i din Skattemappe på TastSelv eller kan tilmelde betalingen til Betalingsservice. Fristen for betaling er den 20. i hver måned. [2]

Et simpelt eksempel på beregning

Lad os sige, du forventer et overskud i din enkeltmandsvirksomhed på 200.000 kr. på et år.

1. AM-bidrag: Først trækkes arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) på 8%.

* 200.000 kr. x 8% = 16.000 kr.

1. Skattegrundlag: Dit skattegrundlag er nu 184.000 kr. (200.000 kr. - 16.000 kr.).
2. B-skat: Af dette beløb betaler du din personlige trækprocent i skat. Lad os sige, den er 38%.

* 184.000 kr. x 38% = 69.920 kr.

1. Samlet betaling: Din samlede skattebetaling for året er AM-bidrag plus B-skat.

* 16.000 kr. + 69.920 kr. = 85.920 kr.

Denne samlede skat på 85.920 kr. vil blive fordelt på 10 rater á 8.592 kr., som du skal betale i løbet af året.

Hvorfor er det så vigtigt at opdatere forskudsopgørelsen?

Som selvstændig svinger din indkomst. Måske lander du en stor kunde og tjener mere end forventet. Måske mister du en kunde og tjener mindre.

Hvis du ikke løbende justerer dit forventede overskud i forskudsopgørelsen, kommer dine B-skatterater ikke til at passe. [3]

• Tjener du mere end forventet? Så betaler du for lidt i skat i løbet af året og ender med en restskat. Også kendt som et skattesmæk.
• Tjener du mindre end forventet? Så betaler du for meget i skat og får penge tilbage. Det lyder måske rart, men det er i virkeligheden et rentefrit lån, du har givet til Skattestyrelsen. Penge, du kunne have brugt i din virksomhed.

Det er en rigtig god vane at tjekke din indtjening hver måned eller hvert kvartal. Opdater din forskudsopgørelse, hvis der er markante ændringer. Det tager kun et øjeblik.

Få styr på din skat

At være selvstændig giver frihed, men også ansvaret for at have styr på økonomien. B-skat og forskudsopgørelsen er centrale dele af dette, og det betaler sig at være på forkant. En opdateret forskudsopgørelse er det bedste værn mod ubehagelige overraskelser fra Skattestyrelsen.

Hvis du synes, det er uoverskueligt, er du ikke alene. Hos Care & C hjælper vi hver dag selvstændige med at få styr på regnskab og skat, så de kan fokusere på det, de er bedst til. Kontakt os og hør, hvordan vi kan hjælpe dig.