AM-bidrag som selvstændig: Hvad er det, og hvornår betaler du det?

Som nystartet selvstændig er der mange nye ting at holde styr på. En af dem er skat, og en vigtig del af din skat er arbejdsmarkedsbidraget, bedre kendt som AM-bidrag. Lønmodtagere får det trukket automatisk, men som ejer af en enkeltmandsvirksomhed er du selv ansvarlig for at beregne og betale det.

Denne guide er for dig, der driver en enkeltmandsvirksomhed eller er freelancer. Vi forklarer helt enkelt, hvad AM-bidrag er, hvordan du beregner det af dit overskud, og hvordan du sikrer, at du får det betalt korrekt og til tiden.

Hvad er AM-bidrag for selvstændige?

AM-bidrag står for arbejdsmarkedsbidrag. Det er en bruttoskat på 8%, som alle med en arbejdsindkomst i Danmark skal betale. Som lønmodtager bliver det trukket direkte fra din løn af din arbejdsgiver, før din A-skat beregnes.

Når du er selvstændig med en enkeltmandsvirksomhed, har du ikke en arbejdsgiver til at klare det for dig. I stedet beregnes dit AM-bidrag af din virksomheds overskud. Du skal selv sørge for, at det bliver betalt, typisk som en del af din B-skat [1].

Det er vigtigt at forstå, at AM-bidraget er en del af din samlede skattebetaling. Det er ikke en ekstra udgift for din virksomhed, men en personlig skat, du betaler af de penge, du tjener.

Sådan beregner du AM-bidrag af dit overskud

Grundlaget for dit AM-bidrag som selvstændig er dit personlige overskud i virksomheden. Det er altså din virksomheds indtægter minus dens udgifter.

Bidragsgrundlaget er helt præcist:

Virksomhedens skattemæssige overskud før renter.

Det betyder, at du skal tage dit forventede overskud for året og trække dine renteudgifter fra, før du beregner de 8%. Hvis du har renteindtægter, skal de lægges til.

Eksempel på beregning:

I dette tilfælde skal du betale 23.600 kr. i AM-bidrag for året.

Hvordan betaler du AM-bidrag som selvstændig?

Betalingen af AM-bidrag er tæt knyttet til din forskudsopgørelse og dine B-skatterater.

1. Forskudsopgørelsen: Når du starter din virksomhed, skal du ind på skat.dk og opdatere din forskudsopgørelse. Her angiver du dit forventede overskud for året i feltet "Overskud af virksomhed" [3].
2. Beregning af B-skat: Når du har indtastet dit forventede overskud, beregner Skattestyrelsen automatisk din samlede skat for året, inklusiv AM-bidrag. Denne samlede skat bliver fordelt på 10 månedlige rater, som kaldes B-skatterater.
3. Betaling: Du modtager indbetalingskort til dine B-skatterater i din Skattemappe. Du er selv ansvarlig for at betale disse rater til tiden. De fleste vælger at tilmelde betalingen til Betalingsservice.

Det er afgørende, at din forskudsopgørelse er så præcis som muligt. Hvis du tjener mere end forventet, risikerer du at skulle betale restskat. Hvis du tjener mindre, har du betalt for meget i skat i løbet af året.

Få styr på din skat, så du kan fokusere på din forretning

At være selvstændig betyder, at du selv har ansvaret for din skat. AM-bidrag er en vigtig del af den, og ved at holde din forskudsopgørelse opdateret, sikrer du, at du betaler det korrekte beløb løbende og undgår en ubehagelig restskat.

Synes du, skattereglerne er uoverskuelige? Hos Care & C hjælper vi selvstændige og SMV'er med at få styr på regnskab og skat. Vi sørger for, at alt bliver håndteret korrekt og til tiden, så du kan bruge din energi på det, du er bedst til. Kontakt os for en uforpligtende snak.