Likviditetsprognose: sådan bygger du den
Udgivet 29. september 2026 af Jakub Slusarek
KEY_TAKEAWAYS
- En likviditetsprognose viser, om virksomheden har penge nok på de rigtige tidspunkter.
- Den bør bygge på bank, debitorer, kreditorer, moms, skat, løn og kendte fremtidige betalinger.
- AI kan hjælpe med at opdage mønstre og forudsige betalinger, men ledelsen skal stadig vurdere usikkerhed.
- Prognosen er mest værdifuld, når den opdateres løbende og ikke kun ved krise.
En likviditetsprognose forudsiger din likviditet ved at samle bank, debitorer, kreditorer, moms, skat, løn og kendte fremtidige betalinger i ét fremadrettet overblik, typisk uge for uge eller måned for måned. AI ændrer det ved at forudsige betalingsmønstre og markere store kommende betalinger, men ledelsen skal stadig vurdere usikkerheden.
Likviditet er ikke det samme som overskud.
En virksomhed kan have et pænt resultat og stadig mangle penge til moms, løn eller leverandører. Omvendt kan en virksomhed have penge på kontoen, selv om driften reelt taber penge.
En likviditetsprognose hjælper med at se forskellen.
I en moderne opsætning kan AI-drevet likviditetsprognose bruge data fra bogføring, bank og fakturering til at give et bedre fremadrettet billede.
Hvad er en likviditetsprognose?
En likviditetsprognose er et estimat over indbetalinger og udbetalinger i en fremtidig periode.
Den viser typisk:
- startbank,
- forventede kundeindbetalinger,
- leverandørbetalinger,
- løn,
- moms,
- skat,
- lån,
- abonnementer,
- investeringer,
- slutbank.
Formålet er at se, om virksomheden kan betale sine forpligtelser.
Resultat vs. likviditet
| Post | Påvirker resultat? | Påvirker likviditet? |
|---|---|---|
| Faktura sendt til kunde | Ja | Ikke før kunden betaler |
| Kunde betaler | Nej, hvis faktura allerede er bogført | Ja |
| Afskrivning | Ja | Nej |
| Momsbetaling | Nej som omkostning | Ja |
| Låneafdrag | Nej som omkostning | Ja |
| Varekøb til lager | Delvist afhængigt af metode | Ja |
Derfor kan resultatrapporten ikke stå alene.
Hvad skal prognosen bygge på?
En god likviditetsprognose starter med bogføringen.
Du skal bruge:
Bank
Hvad står der på kontoen nu?Debitorer
Hvem skylder dig penge, og hvornår betaler de realistisk?Kreditorer
Hvem skal du betale, og hvornår?Moms
Hvornår skal næste moms betales?Løn
Hvad koster næste lønkørsel inkl. skat, AM-bidrag, pension og ferie?Skat
Selskabsskat, A-skat og AM-bidrag skal ind i kalenderen. AM-bidrag beregnes af lønnen, ikke af B-indkomst.Faste udgifter
Husleje, software, leasing, forsikringer og abonnementer.Sæson og vækst
Kommer der udsving i salg eller indkøb?
Hvad ændrer AI?
AI kan gøre prognosen mere dynamisk.
Den kan hjælpe med at:
- forudsige kunders betalingsmønstre,
- identificere tilbagevendende udgifter,
- markere store kommende betalinger,
- simulere moms og løn,
- opdage afvigelser fra normal drift,
- lave scenarier.
Eksempel: Hvis en kunde normalt betaler 12 dage efter forfald, kan prognosen justere forventet indbetaling. Hvis en leverandør normalt trækkes den 3. hver måned, kan betalingen medtages automatisk.
Men AI kan ikke vide alt. Den ved ikke nødvendigvis, at en kunde er utilfreds, at en investor er forsinket, eller at en stor ordre ikke bliver gentaget.
En simpel 13-ugers model
En praktisk model er 13 uger.
| Uge | Startbank | Indbetalinger | Udbetalinger | Slutbank |
|---|---|---|---|---|
| Uge 1 | 250.000 | 100.000 | 80.000 | 270.000 |
| Uge 2 | 270.000 | 40.000 | 150.000 | 160.000 |
| Uge 3 | 160.000 | 200.000 | 60.000 | 300.000 |
Modellen skal opdateres hver uge eller måned afhængigt af virksomhedens behov.
FAQ
Hvor ofte skal man opdatere en likviditetsprognose?
Månedligt for stabile virksomheder. Ugentligt ved vækst, stram likviditet eller mange betalinger.
Kan AI lave prognosen automatisk?
AI kan hjælpe med data og mønstre, men ledelsen skal vurdere usikkerhed og scenarier.
Hvad er den største fejl?
At bruge resultatet som likviditetsprognose. Det viser ikke betalingsdatoer.
Kilder
- Care & C content plan, juli 2026.