Undgå restskat: Sådan opdaterer du din forskudsopgørelse som selvstændig
Lær hvorfor og hvordan du som selvstændig løbende skal opdatere din forskudsopgørelse for at undgå en ubehagelig restskat. Få styr på din skat.
Som selvstændig erhvervsdrivende er din indkomst sjældent den samme måned for måned. Det stiller krav til, at du holder tungen lige i munden, når det kommer til din skat. En af de vigtigste discipliner er løbende at justere din forskudsopgørelse. Glemmer du det, kan du ende med et ubehageligt skattesmæk i form af en stor restskat. Denne guide er til dig, der driver en enkeltmandsvirksomhed, og som vil forstå, hvorfor og hvordan du holder din forskudsopgørelse ajour og undgår restskat.
Hvad er en forskudsopgørelse, og hvorfor er den vigtig for dig?
Forskudsopgørelsen er i bund og grund et budget for din skat i det kommende år. For lønmodtagere er den relativt simpel, da arbejdsgiveren indberetter løn, og meget kører automatisk. Men som selvstændig er du selv ansvarlig for at fortælle Skattestyrelsen, hvad du forventer at tjene. [1]
Din forventning til årets overskud i din virksomhed danner grundlag for den B-skat, du skal betale i 10 rater i løbet af året. Rammer du helt ved siden af med dit skøn, rammer din skattebetaling også ved siden af. Og det er her, risikoen for restskat opstår.
- For lavt skøn: Betaler du for lidt i B-skat i løbet af året, vil du mangle at betale skat af en del af dit overskud. Denne manglende betaling bliver til restskat.
- For højt skøn: Har du været for optimistisk og betalt skat af et overskud, der viste sig at være mindre, får du penge tilbage (overskydende skat).
De færreste bryder sig om at skylde penge til det offentlige, og derfor er det en god vane at holde din forskudsopgørelse opdateret.
Hvornår og hvordan retter du din forskudsopgørelse?
Den gyldne regel er simpel: Ret din forskudsopgørelse, så snart du ved, at din økonomi ændrer sig markant. Det kan være, at du lander en stor kunde og forventer et meget bedre resultat end først antaget. Eller det kan være, at et projekt bliver udskudt, og din indtjening dykker i en periode.
Det er en god idé at gøre status mindst en gang i kvartalet. Se på dit bogførte resultat for de seneste måneder og sammenlign det med, hvad du har budgetteret med for hele året. Er der stor forskel, er det tid til at logge på skat.dk.
Sådan gør du – trin for trin:
- Gå til skat.dk og log på TastSelv Borger med dit MitID.
- Find din forskudsopgørelse for det indeværende år. Den ligger typisk på forsiden.
- Find feltet for dit forventede overskud. For enkeltmandsvirksomheder er det typisk felt 221 'Overskud af selvstændig virksomhed'.
- Indtast dit nye, forventede overskud for hele året.
- Gennemgå eventuelle andre felter, der kan have ændret sig (fx renteudgifter eller kørselsfradrag).
- Godkend ændringerne. Skattestyrelsen beregner nu dine nye B-skatterater for resten af året.
Ved at opdatere løbende fordeler du skattebetalingen over året og undgår en stor, samlet regning, når årsopgørelsen kommer. [3]
Hvad koster det at glemme det? Renter og gebyrer
At overse en restskat kan blive en dyrere fornøjelse end selve skattebeløbet. Skattestyrelsen opkræver nemlig renter af din restskat.
- Renter: Der løber renter på fra 1. januar i året efter indkomståret og frem til den dag, du betaler. Renten er en 'dag-til-dag-rente'.
- Procenttillæg: Betaler du din restskat efter 1. juli, bliver der lagt et procenttillæg oveni. Satserne ændrer sig, så tjek altid de gældende takster på skat.dk. [2]
En restskat på fx 20.000 kr. kan hurtigt vokse med flere hundrede kroner i renter og tillæg, hvis du venter for længe med at betale. Penge, du kunne have brugt bedre i din virksomhed.
Få styr på din skat – og ro i maven
At holde din forskudsopgørelse opdateret er en af de bedste vaner, du kan tillægge dig som selvstændig. Det tager kun et par minutter et par gange om året, men det kan spare dig for både penge og bekymringer. Gør det til en fast del af din økonomiske rutine at tjekke op på dit forventede resultat og justere din forskudsopgørelse.
Synes du stadig, det er uoverskueligt? Hos Care & C er vi specialister i regnskab og skat for små og mellemstore virksomheder. Vi kan hjælpe dig med at få overblik over din økonomi, så du kan fokusere på det, du er bedst til: at drive din forretning. Kontakt os i dag for en uforpligtende snak.
Ofte stillede spørgsmål
Svar på de mest almindelige spørgsmål om dette emne.
Start med et forsigtigt, men realistisk skøn. Det er bedre at starte lidt for lavt og så justere op, end at binde dig til høje B-skatterater fra start. Følg dit salg tæt de første 3-6 måneder og juster din forskudsopgørelse, så snart du har en bedre fornemmelse af din indtjening.
Du skal indtaste begge dele i din forskudsopgørelse. Din lønindkomst vil typisk stå der i forvejen, men tjek om den er korrekt. Derefter tilføjer du dit forventede overskud fra virksomheden. Skattestyrelsen regner det hele sammen og udregner din samlede skat.
Det kan du godt, men det frarådes. For det første er det svært at gennemskue, om du har sparet nok op. For det andet går du glip af den ro i maven, det giver at vide, at din skat er betalt løbende. Mange, der prøver denne metode, ender med enten at 'låne' af opsparingen eller konstant være nervøse for, om beløbet er stort nok.
De bliver automatisk medregnet, ligesom når du er lønmodtager. Din B-skat beregnes på baggrund af din samlede indkomst minus dine samlede fradrag. Tjek altid, at dine fradrag er korrekte på forskudsopgørelsen.
Læs også
Søg i vores vidensbase eller læs relaterede artikler.
B-skat for selvstændige: Hvad er det, hvornår betaler du, og hvordan beregnes det?
Forstå hvad B-skat er, hvordan du beregner og betaler den som selvstændig eller freelancer i Danmark, og hvorfor din forskudsopgørelse er så vigtig.
Skat i enkeltmandsvirksomhed: Sådan beskattes du af dit overskud
Forstå hvordan du som ejer af en enkeltmandsvirksomhed bliver beskattet af dit overskud. Lær om personskat, VSO og KAO.
Dinero, Billy eller e-conomic? Sådan vælger du det rigtige bogføringsprogram
Hvilket bogføringsprogram er bedst for dig? Vi sammenligner Dinero, Billy og e-conomic på pris, brugervenlighed, support og funktioner for små og mellemstore virksomheder.
