Sådan indberetter du moms: frister, perioder og hvad du skal huske

At drive virksomhed indebærer en række administrative opgaver, og en af de vigtigste er momsindberetning. Det kan virke uoverskueligt med forskellige perioder og frister, men det behøver det ikke at være. Denne guide er til dig, der er selvstændig eller ejer af en mindre virksomhed og vil have et klart overblik over, hvordan du håndterer din moms korrekt og til tiden.

Her lærer du om de forskellige momsperioder, de konkrete frister du skal overholde, og hvad konsekvenserne er, hvis du glemmer en indberetning. Vi ser også på, hvad en nulindberetning er, og hvornår den er relevant for dig.

Hvilken momsperiode har min virksomhed?

Hvor ofte du skal indberette og betale moms, afhænger af din virksomheds årlige omsætning. Der findes tre primære perioder: halvår, kvartal og måned.

• Halvårsmoms: For virksomheder med en forventet årlig momspligtig omsætning på under 5 mio. kr. [2]. Mange etablerede små virksomheder bruger denne periode.
• Kvartalsmoms: For nystartede virksomheder eller virksomheder med en forventet årlig momspligtig omsætning mellem 5 og 50 mio. kr. [2]. De fleste enkeltmandsvirksomheder og SMV'er falder i denne kategori.
• Månedsmoms: For virksomheder med en forventet årlig momspligtig omsætning på over 50 mio. kr. [2].

Som nystartet virksomhed bliver du som udgangspunkt tilmeldt kvartalsvis afregning. Du kan senere søge om at skifte til halvårsmoms, hvis din omsætning holder sig under grænsen, og du har indberettet til tiden [3].

Momsfrister for 2026

Det er afgørende at have styr på sine frister. Her er et overblik over de vigtigste datoer for virksomheder, der afregner pr. kvartal eller halvår.

Frister for kvartalsmoms i 2026

Kilde: Skattestyrelsen [2]

Frister for halvårsmoms i 2026

Kilde: Skattestyrelsen [2]

Bemærk, at fristen altid er den første hverdag i måneden. Falder den 1. på en weekend eller helligdag, er fristen den efterfølgende hverdag. I tabellerne er der taget højde for dette.

Hvad er en nulindberetning?

En nulindberetning er en momsindberetning, hvor du angiver 0 kr. i både købsmoms og salgsmoms. Du skal lave en nulindberetning, hvis din virksomhed ikke har haft nogen aktivitet (hverken køb eller salg) i en given momsperiode. Det er en udbredt misforståelse, at man kan springe indberetningen over, hvis der ikke har været omsætning. Men pligten til at indberette gælder stadig. Glemmer du det, betragtes det som en for sen indberetning, hvilket udløser en afgift.

Hvad sker der, hvis jeg indberetter for sent?

Hvis du ikke overholder fristen for momsindberetning, sender Skattestyrelsen dig først en påmindelse. Reagerer du ikke på den, vil de lave en foreløbig fastsættelse. Det er et skøn over, hvor meget du skal betale i moms, typisk baseret på dine tidligere indberetninger.

En foreløbig fastsættelse koster en afgift på 1.400 kr. for hver periode, du ikke har indberettet til tiden [1]. Derudover beregnes der renter af det skyldige momsbeløb, indtil det er betalt.

Selvom du betaler det beløb, Skattestyrelsen har fastsat, slipper du ikke for at lave den endelige, korrekte indberetning for perioden.

Få styr på din bogføring og moms

At holde styr på momsfrister og -perioder er en grundlæggende del af at drive en sund virksomhed. Det sikrer, at du overholder loven og undgår unødvendige gebyrer og renter. Ved at sætte fristerne i din kalender og forstå reglerne for nulindberetning er du allerede godt på vej.

Hvis du synes, bogføring og moms er tidskrævende, så lad os hos Care & C hjælpe. Vi er specialister i at håndtere regnskab for små og mellemstore virksomheder, så du kan fokusere på det, du er bedst til. Kontakt os for en uforpligtende snak om, hvordan vi kan gøre din hverdag lettere.