Nye momsregler for digitale ydelser fra 1. juli 2026

Skattestyrelsen har den 5. marts 2026 offentliggjort opdaterede retningslinjer for moms på digitale ydelser solgt til kunder i andre EU-lande. Ændringerne træder i kraft den 1. juli 2026 og berører alle danske virksomheder, der sælger digitale produkter eller ydelser til privatpersoner i EU.

Hvad ændrer sig?

Den nuværende bagatelgrænse på 10.000 EUR for fjernsalg af digitale ydelser fjernes. Det betyder, at alle virksomheder — uanset omsætningens størrelse — skal indberette moms i kundens land via One Stop Shop (OSS).

Indtil nu har virksomheder med et samlet fjernsalg under 10.000 EUR kunnet afregne dansk moms på alle EU-salg. Den mulighed forsvinder. Fra 1. juli 2026 skal momsen beregnes efter satsen i kundens hjemland fra første krone.

I praksis betyder det, at en dansk SaaS-virksomhed, der sælger et abonnement til en privatperson i Tyskland, skal opkræve 19 % tysk moms i stedet for 25 % dansk moms. Sælger den til en kunde i Ungarn, er satsen 27 %.

Hvem er berørt?

Ændringen rammer primært danske virksomheder, der sælger:

• Software-abonnementer (SaaS, apps, cloud-tjenester)
• Onlinekurser og webinarer (optagede og live)
• E-bøger, digitale magasiner og nyhedsbreve bag betalingsmur
• Streaming-tjenester og digitalt indhold
• Digitale skabeloner, plugins og temaer

Salg til momsregistrerede virksomheder (B2B) er ikke berørt — her gælder fortsat reverse charge-mekanismen. Det er udelukkende salg til privatpersoner (B2C), der er omfattet af de nye regler.

Hvad skal du gøre inden 1. juli?

Hvis du sælger digitale ydelser til EU-kunder, bør du tage følgende skridt:

1. Tilmeld dig OSS via Skattestyrelsens selvbetjening. OSS (One Stop Shop) giver dig mulighed for at indberette og betale moms til alle EU-lande via én samlet kvartalsvis angivelse i Danmark. Uden OSS skal du momsregistreres i hvert enkelt EU-land, hvor du har kunder.

2. Opdater din fakturering. Dine fakturaer skal vise den korrekte momssats for kundens land. De fleste faktureringsværktøjer (Stripe, Paddle, e-conomic) kan håndtere dette automatisk, men det kræver korrekt opsætning.

3. Gennemgå din prissætning. Hvis du i dag sælger til en fast pris inkl. moms, kan den reelle pris variere afhængigt af kundens land. Overvej, om du vil operere med priser ekskl. moms eller justere priserne pr. land.

4. Dokumenter kundens lokation. Du skal kunne dokumentere, hvor kunden befinder sig. Skattestyrelsen accepterer to uafhængige beviser — typisk IP-adresse og faktureringsadresse.

Frister og indberetning

OSS-angivelsen indsendes kvartalsvis med følgende frister:

• Q3 2026 (juli–september): Frist 31. oktober 2026
• Q4 2026 (oktober–december): Frist 31. januar 2027

Angivelsen indsendes via Skattestyrelsens selvbetjening under Moms → One Stop Shop. Betalingen sker samtidig med indberetningen.

Sådan hjælper Care & C

Vi hjælper vores kunder med den fulde opsætning: tilmelding til OSS, konfiguration af faktureringsværktøjer, og løbende kvartalsvis indberetning som en del af den månedlige leverance.

Hvis du er i tvivl om, hvorvidt de nye regler berører din virksomhed, er du velkommen til at kontakte os. Vi gennemgår dit setup og giver dig en konkret handlingsplan.